01保理行业历史背景、业务现状及风险现状

(一)历史背景

商业保理和银行保理是两个世界的物种。在做保理的早期,很多人都会混淆两者的概念。商业保理公司并非金融机构,而是带有一定金融属性的机构。保理分成三个发展阶段,原始保理阶段、近代保理阶段和现代保理阶段。

据历史文献资料记载,在巴比伦时代的海上贸易中就已经用应收账款来偿还现金。在早期保理阶段,商业代理和账户管理、风险控制、贸易融资、销售没有很严格的区分,都看作是一个混合的商业行为。十七、十八世纪时期,在开展棉花贸易的过程中,因为通讯和交通的不便,代理商需要做一些专业分工,有一些商人专门做货物销售,有一些商人单纯地管理账目、收取应收账款、做风险担保,这种情况就是原始保理。

原始保理经过200多年的发展,到19世纪末,由于通讯和交通的发展以及日益激烈的贸易竞争,进口商(买方)要求的支付条件和方式更加苛刻,出口商(卖方)需要对异地情况比较熟悉而又具有较强实力的代理商提供账务管理、风险控制、贸易融资等服务。1889年,纽约一家保理公司——澳尔伯•多梅利克公司(Oelbermann,Dommeridh&Commpany)率先明确宣布放弃其传统的货物销售代理和储存功能,但继续为委托人即欧洲的出口商提供收购债权、坏账担保服务。这一事件标志着近代保理业的出现。

近代保理业有四项主要功能:应收账款融资、应收账款管理、账款催收和付款保证。近代保理阶段还是由商业保理商来提供保理融资,银行在这个阶段并没有介入保理行业,只是为保理领域提供服务。

银行开始介入保理业标志着现代保理阶段的开始,20世纪50年代,《统一商法典》明确采用了债务关系;1963年,美国货币监理署允许银行经营保理业务。在这之后(1965年之后),美国的保理商开始大量出现,而且开始去欧洲设立分公司,保理服务才到了欧洲。当时,只有北美和欧洲的一些国家开展了国内保理业务(1975年北美的保理业务量约占全球的70%)。

受国家和地区限制,国际保理或跨国保理还是一个新概念。欧洲的保理界人士看到了潜在的国际保理业务前景,认为有必要成立一个保护伞组织,以便把保理带到那些尚未开展保理业务的国家,并为国际保理建立一个框架以利于增进出口商和进口商之间的保理业务。1968年,国际保理商联合会(FCI)成立,总部设在荷兰的阿姆斯特丹,这是一个由全球各国保理机构参与的开放性的跨国民间会员组织。这一事件标志着现代保理业的到来。2015年底,FCI已覆盖70多个国家和

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