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根据是否将应收账款转让的事实通知债务人,可将保理业务分为公开型保理和隐蔽型保理(也称明保理和暗保理)。实践中,常见有应收账款债权人在不通知其债务人或债务人未收到相关通知的情况下开展保理业务,本文将此类保理统称为暗保理,并结合案例分析暗保理合同的效力及风险提示。
正奇国际商业保理有限公司与百仪家具有限公司、百仪家具(上海)有限公司等合同纠纷案
一、基本案情
2015年12月3日,原告正奇保理公司与被告百仪公司签订《隐蔽型有追索权商业保理合同》,根据合同约定,正奇保理公司为百仪公司提供应收账款保理融资服务,融资信用额度为150万元,在信用期限内,百仪公司可提出应收账款转让申请,正奇保理公司进行审核后发出《应收账款转让核准书》,百仪公司承诺按期无条件对转让给正奇保理公司的应收账款进行回购,回购款包括正奇保理公司已支付的基本保理款、手续费、保理费以及逾期罚息等;保理费按融资利率1.2%/月计算,按月结息,逾期按照每日千分之一标准计收逾期罚息;双方在合同中还约定了其他事项。

2015年12月4日,百仪公司向正奇保理公司提交了《应收账款转让申请书》,申请转让其享有的对应主债务人为中国电信股份有限公司湖北分公司的应收账款,要求正奇保理公司发放基本保理款150万元。同日,正奇保理公司经审核后发出了《应收账款转让核准书》,并按照约定向百仪公司发放了150万元基本保理款,保理期间为2015年12月4日至2016年3月4日,百仪公司的回购日为2016年3月5日。正奇保理公司就上述应收账款的转让事项,在“中征动产融资统一登记平台”上办理了应收账款转让登记手续。

保理期间届满后,主债务人未将应收账款回款汇入保理账户,百仪公司也未在承诺回购日履行回购义务。2016年3月8日,正奇保理公司向百仪公司发出《应收账款回购通知书》,要求百仪公司立即支付回购款,百仪公司虽按照合同约定支付了2016年4月15日之前的逾期利息,但至今仍然没有履行回购义务。故原告正奇保理公司诉请百仪公司支付原告保理回购款及逾期罚息。

二、法院认为及裁判结果

法院认为,涉案《隐蔽型有追索权商业保理合同》系签约各方真实意思表示,除《隐蔽型有追索权商业保理合同》中“每日千分之一的罚息费率”过高外,其它内容不违反法律法规的禁止性规定,应为合法有效。百仪公司未在保理期间届满后按合同约定回购应收账款,构成违约,应承担支付应收账款回购款及逾期付款利息损失的违约责任。双方在保理合同中约定的逾期罚息

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