商业保理中应收账款融资受到大家普遍青睐,但在实践中,由于市场的多样性,保理商在开展应收账款融资业务时面临诸多现实的法律问题。

商业保理的主要法律形式是应收账款债权转让,应收账款转让被一般债权转让的法律法规所调整。本文将以合格应收账款为基础分析商业保理应收账款转让过程中出现的法律风险及防范措施。

合格应收账款范围

第一,我国《应收账款质押登记办法》第二条规定应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利以及依法享有的其他付款请求权,包括现有的和未来的金钱债权,但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权,以及法律、行政法规禁止转让的付款请求权。

具体包括下列权利:

①销售、出租产生的债权,包括销售货物,供应水、电、气、暖,知识产权的许可使用,出租动产或不动产等;

②提供医疗、教育、旅游等服务或劳务产生的债权;

③能源、交通运输、水利、环境保护、市政工程等基础设施和公用事业项目收益权;

④提供贷款或其他信用活动产生的债权;

⑤其他以合同为基础的具有金钱给付内容的债权。

第二,除《合同法》规定的不得转让的限制情形外,同时各试点区的相关监管办法也有多种限制,例如,我国《中国(福建)自由贸易试验区商业保理业务试点管理暂行办法》也明确约定了除合同法规定的不得转让情形外的其他不得转让情形,因此,不能受让的应收账款包括:

①违反国家法律法规,无权经营而导致无效的应收账款;

②正在发生贸易纠纷的应收账款;

③约定销售不成即可退货而形成的应收账款;

④保证金类的应收账款;

⑤可能发生债务抵消的应收账款;

⑥已经转让或设定担保的应收账款;

⑦被第三方主张代位权的应收账款;

⑧法律法规规定或当事人约定不得转让的应收账款;

⑨被采取法律强制措施的应收账款;

⑩可能存在其他权利瑕疵的应收账款。

第三,除上述地方监管办法规定不能受让的应收账款外,《商业银行保理业务管理暂行办法》第十三条规定:商业银行不得基于不合法基础交易合同、寄售合同、未来应收账款、权属不清的应收账款、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权等开展保理融资业务。

第四,综上所述,符合商业保理要求的合格应收账款应具备如下条件
①应收账款具备有效、真实、合法的基础交易关系;

②应收账款具备权属清晰且并依法可转让的特点;

③应收账款不存在在其他银行或商业保理公司等第三方办理出质或转让的情形,但获得质权人书面同

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