华林证券股份有限公司关于江苏爱康科技股份有限公司关于赣州发展融资租赁有限责任公司2016年度实际盈利数与承诺盈利数差异情况的说明的核查意见

    华林证券股份有限公司（以下简称“华林证券”或“保荐机构”）作为江苏爱康科技股份有限公司（以下简称“爱康科技”或“公司”）持续督导的保荐机构，根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和规范性文件的要求，对爱康科技《关于赣发租赁实际盈利数与承诺数存在差异情况说明》进行了认真、审慎的核查，核查意见如下：

    一、赣州发展融资租赁有限责任公司基本情况

    赣州发展融资租赁有限责任公司（以下简称“赣发租赁”）成立于2013年5月30日，为经商务部批准的第十一批内资融资租赁试点企业，赣州市首家、江西省第三家内资融资租赁试点企业。赣发租赁基本情况如下：

        项目                                      内容

企业名称               赣州发展融资租赁有限责任公司

统一社会信用代码        91360700069720874B

注册地址               江西省赣州市章贡区赣江源大道25号三和园（三和悦城）1号楼1-3号店面

法定代表人             陈圣霖

注册资本               30000万元

公司类型               有限责任公司

                      融资租赁；机械设备、医疗设备、电子设备租赁；企业项目投资管理与咨询

主营业务               （金融、证券、期货、保险等国家有专项规定的除外）企业财务顾问（不含

                      代理记账）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

股东及持股比例          江苏爱康科技股份有限公司持股40%

                      赣州发展投资控股集团有限责任公司持股60%

关系说明               公司参股的企业

    二、业绩承诺情况

    2016年4月，爱康科技与控股股东江苏爱康实业集团有限公司（以下简称“爱康实业”）签订《股权转让协议》，拟以现金方式收购其持有的赣发租赁40%的股权；2016年5月，完成工商登记变更。按照《股权转让协议》之“特别约定”：

    赣发租赁预测 2016 年、2017 年、2018 年实现净利润分别为 4,689.48万元、6,890.59 万元、8,817.03 万元（经审计，以扣除非经常性损益前后归属于母公司的净利润孰低者为计算依据）。

    若赣发租赁未能实现上述承诺业绩，由爱康实业向爱康科技支付现金补足，计算公式为：（承诺业绩-当年实际净利润）*40%。双方协议上述补偿将在赣发租赁当年度审计报告出具后的一个月内一次性支付。

    三、业绩实现情况

     （一）2016年度赣发租赁业绩承诺具体实现情况

    根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华专审字【2017】33090012号《审计报告》，赣发租赁2016年度实现合并净利润为2,089.37万元，其中：归属于母公司所有者的净利润为2,104.39万元，2016年归属于母公司的非经常性损益为151.23万元，2016年度扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为1,953.16万元，完成2016年度业绩承诺的41.65%。

    （二）赣发租赁2016年度实现盈利数与承诺业绩的差异说明

    2016年度，赣发租赁实现盈利数未达业绩承诺的主要原因如下：

    1、赣发租赁属于赣州市国资委控制的国有平台，为了大力支持民生工程与社会基础建设，赣发租赁所服务的产业逐渐向医疗、教育等政府项目延伸，2016年医疗、教育行业同比增长 63.40%。由于该类业务战略风险较低，导致收益率不及2015年主要服务的大型制造企业。

    2、赣发租赁为支撑业务增长，2016年购置新的办公楼，总价8652万元，其中自有资金已支付4,598万元，银行按揭4,054万元，该资本性支出导致可提供的融资租赁资金余量减少，营业收入降低。

    （三）业绩承诺未达需进行的补偿

    根据爱康科技与爱康实业签订的《股权转让协议》，若赣发租赁未能实现对应承诺业绩，爱康实业需以现金形式补足，2016年度按照（承诺业绩-当年实际净利润）*40%，合计应补足金额为1,094.53万元，上述款项自2016年度审计报告出具后的一个月内一次性支付

    四、保荐机构的核查意见

    经核查，保荐机构认为：2016年度赣发租赁扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为1,953.16万元，未完成2016年度业绩承诺。

    （以下无正文）

（本页无正文，为《华林证券股份有限公司关于江苏爱康科技股份有限公司关于赣州发展融资租赁有限责任公司2016年度实际盈利数与承诺盈利数差异情况的说明的核查意见》之签章页）

保荐代表人签名：

                             崔永新

                             张敏涛

保荐机构：华林证券股份有限公司                       2017年    4月    日