融资租赁业务中的法律要素分析
一、融资租赁概念解释
融资租赁(financial lease) 是指出租人根据承租人(用户) 的请求,与第三方(供货商) 订立供货合同,根据此合同,出租人出资购买承租人选定的设备;同时,出租人与承租人订立一项租赁合同,将设备出租给承租人,并向承租人收取一定的租金。融资租赁是现代化大生产条件下产生的实物信用与银行信用相结合的新型金融服务形式,是集金融、贸易、服务为一体的跨领域、跨部门的交叉行业,由于其融资与融物相结合的特点,出现问题时租赁公司可以回收、处理租赁物,因而在办理融资时对企业资信和担保的要求不高,所以非常适合中小企业融资,对于加快商品流通、扩大内需、促进技术更新、缓解中小企业融资困难、提高资源配置效率等方面发挥重要作用,已经成为我国现代服务业的新兴领域和重要组成部分。

融资租赁一般涉及三方主体、两个合同。三方主体包括出租人、承租人和供货人,两个合同则是融资租赁合同和获取标的物所有权合同。在一个典型的交易过程中,承租人选择租赁物和供货人,出租人据此购买租赁物,出租给承租人,这是融资租赁交易行为的基本架构。

在融资租赁基本模式的基础上,演变出了多种更复杂、高级的融资产品,比如杠杆租赁、项目租赁、风险租赁、资产证券化等。这些新产品牵涉的主体更加多元,导致融资租赁交易中的法律关系更加复杂,然而基本的融资租赁合同法律关系的性质并未因此而发生根本性变化,其主体仍为出租人和承租人。当前,我国融资租赁企业的主要业务模式为售后回租,在其他国家被普遍采用的较为复杂或更加高级的融资租赁业务模式在国内数量较少。

二、融资租赁和金融租赁的区别
融资租赁和金融租赁在业务操作和交易模式上并没有区别,两者的差别主要体现在产业划分和行政监管上。根据《金融租赁公司管理办法》(2000年)第二条规定,金融租赁公司是一种非银行金融机构,其成立要具备两个条件:一是要经中国人民银行批准,二是以融资租赁为主要业务。融资租赁公司则由商务部批准和监管,主要包括外商投资融资租赁公司和内资试点融资租赁公司。国务院《关于加强影子银行监管有关问题的通知》要求“融资租赁等非金融机构要严格界定业务范围。……融资租赁公司要依托适宜的租赁物开展业务,不得转借银行贷款和相应资产。”严防租赁公司从事影子银行业务。2015年8月31日、9月1日,国务院办公厅连续下发了两个指导意见,在两个文件的标题中分别使用“融资租赁业”和“金融租赁行业”,

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