三、保理合同纠纷相关实体问题的裁判思路

(一)保理法律关系的认定要件

如何对保理进行定义,其内涵和外延是什么?我国外汇管理局发布的《关于出口保付代理业务项下收汇核销管理有关问题的通知》对出口保理的定义是:出口保付代理业务系指外汇指定银行为出口单位的短期信用销售提供应收账款管理与信用风险控制、收账服务与坏账担保以及贸易融资等至少两项的综合性结算、融资服务的业务。中国银行业协会制定的《中国银行业保理业务规范》对保理业务的定义是:保理业务是一项以债权人转让其应收账款为前提,集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务。商务部发布的《关于商业保理试点有关工作的通知》没有对保理作出定义,只是规定了商业保理公司的经营范围,即为企业提供贸易融资、销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等服务。

综合国内外、行业及官方对保理的解释,保理是指:债权人将其债权转让给保理商,由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等服务。

天津高院相关审理意见中,对于保理法律关系的认定设定了四个条件:一是保理商必须是依照国家规定经过有关部门批准可以开展保理业务的金融机构和商业保理公司;二是应当以债权转让为前提;三是保理商与债权人应当签订书面的保理合同;四是保理商应当提供下列服务中的至少一项:融资、销售分户帐管理、应收账款催收、资信调查与评估、信用风险控制及坏账担保。最高法院商事审判工作会议纪要规定:保理合同的成立应当以合法有效的基础合同为前提,且应当包含基础合同债权人将其应收账款债权转让给保理商的约定。

目前对于保理法律关系的认定并无统一的法律规定,银行保理业务规范对于保理法律关系的认定也过于笼统,且无法直接适用于商业保理业务。因商业保理与民间借贷、银行保理与金融借款存在一定的相似性,对于保理法律关系进行认定涉及到确定案由以及正确理解法律关系并适用法律的问题。结合审判实践中出现的各种合同名目,我们认为,在现阶段保理业务仍处于探索阶段,在法律层面对其进行界定可采用排除法从正方两方面对保理法律关系进行界定,以尽可能促进保理业务规范发展。我们认为:保理是指债权人将其现在或未来的应收账款转让给保理商,保理商在受让应收账款的前提下,为债权人提供如下一项或多项服务的综合性金融服务:(一)应收账款融资;(二)应收账款管理;

[1] [2] [3] [4] [5]  下一页