当前的融资租赁业务牵涉了许多行业，比如金融、国际贸易以及法律和交通运输和保险等各个方面，这些不同的融资项目均能够给出租人带来一定的风险，比如租金不能够及时回收等。然而当前对于融资租赁风险的探索与研究，基本上都忽视了员工控制在风险控制中的有效作用。因此，无论是管理工作抑或作业活动均需要依靠人员的作用，人员是当前管理工作的主要核心，也是目前企业进行管理研究的主要重点。

针对这种情况，一些管理学家以及企业家均认同一个观点：办公司即是办人。认识到了员工控制在融资租赁企业风险控制中的重要作用，与此同时，其也强调在对企业风险进行有效控制之前，要首先考虑到对员工的控制是否及时有效。把员工控制放在风险控制重要地位的主要原因是因为其牵涉到了结果控制与过程控制，其均拥有比较小的副作用，同时成本比较低廉。这些优点决定了员工控制能够占据商业银行信贷风险控制中比较重要的地位，以下将系统的讨论融资租赁企业加强员工控制的必要性以及相关措施。

融资租赁企业加强员工控制的必要性

员工控制是指在企业管理过程中采取一系列控制方法，这些控制方法能够使员工专业、敬业并且自觉地做好本职工作。

在融资租赁风险控制中进行员工控制，对员工加强管理，使之具备以下基本职能：使员工清楚企业的公司战略和控制要求，明确员工本职工作；确保员工能拥有其工作岗位需要的所有能力和资源；避免员工发生错误、舞弊、欺诈、偷懒行为的可能性；增加员工进行自我控制、自我监督的可能性。

融资租赁企业作为典型的金融服务企业，其最重要的“原材料”就是人力资源与资金，因此，在融资租赁企业的风险控制机制中，员工控制具有核心的地位，是其他控制的基础，这主要是由于员工的素质以及能力的高低决定了其他控制方式的执行程度和有效程度。当前企业对于员工的控制主要表现为以下两个方面：

（一）合理科学的选择以及任命资质合格的工作人员

（二）对这些工作人员实行精心的职位设计

这主要是由于对于融资租赁行业而言，其本身就具有比较高的风险性，因此一名素质比较高的职工，首先要具备比较好的职业道德与素质，其次要拥有牢固的专业知识与技能，与此同时，良好的心理素质也是必不可少的基础，能够有效的掌握市场是其需要努力的方向。企业可以采用员工培训等方式，来帮助其了解以及熟悉当前融资租赁企业的风险控制以及相关管理制度，从而加强其对市场认知，提高员工对于企业的忠诚度。

融资租赁企业人员的职位设计的一个重要内容就是确定岗位级别和职责，赋予各个岗位相应的任务、权限和职责。有关的内部控制包括：授权控制、职责分工与牵制。

对融资租赁岗位设计要遵守互相羍制原则，对不相容的职务要严格实行分离，在不同岗位之间形成一种监督、相互控制的关系，这是内部控制的一般原则。与大部分经济活动一样，融资租赁企业业务一般分为授权、核准、执行、记录、审查等步骤，这些步骤属于不相容职务应该由不同的人员和部门去实施。

 融资租赁业务流程中员工风险的具体控制措施

下面说明一下融资租赁业务流程中信用风险的员工控制。

为控制信用风险，融资租赁企业的员工控制必须渗透到融资租赁企业业务流程的各个阶段。融资租赁的基本业务流程按时间顺序可以分为三个阶段：交易发起阶段、交易实施阶段和交易终止阶段。

（一）交易发起阶段方面的员工控制

在业务交易发起的阶段，企业所需要的工作主要牵涉到租赁设备以及供货商之间的选择，挑选出租人进行客户的寻找，或者承租人方面提出相关租赁的申请，再对出租人对于租赁的申请人进行详细的调查与受理。融资租赁企业可以采取结合银行业方面的贷款责任终身追究制来要求融资租赁企业关键业务人员对于相关项目信用风险的负责与控制，最终减少业务人员为了简单的追求提成以及业绩，所进行的投机行为，以此来最终降低企业的信用风险。

（二）交易实施阶段中的员工控制

鉴于融资租赁企业同承租人之间尚且存在着代理成本与信息不对称之间的问题，因此当企业将租赁物品转交给承租人之后，需要相关承租人来有效的对租赁合同的具体情况以及经营状况实地的追踪与有效的调查，尤其是要监控物品使用与资金的回收，从而避免承租人通过隐瞒自己的利润真实情况来拖欠租金。

（三）交易终止阶段的员工控制

如果交易是因为非正常原因终止的，业务人员要及时与公司资产管理部门和法律部门商定补救措施。如果给出租人造成严重损失，该笔租赁被确认为不良资产，那么融资租货公司必须采取以下措施。

融资租赁项目经理对待企业的态度可以用“战战兢兢、如履薄冰、步步为营、稳扎稳打”来形容，必须形成全员风控、全面风控和全程风控的理念。

企业文化是指企业管理者长期倡导的、被广大员工认同、接受并实践的价值观和行为规范。企业文化主要是通过精神和文化的力量，从管理深层规范企业行为，为企业实现战略目标服务。企业文化是帮助企业解决问题的一种管理理论，企业要在复杂多变的环境中求得生存和发展，不断增强竞争力。

任何企业都必须以最郑重的态度去进行企业文化建设工作，因为企业文化实际上是组织人群所必然呈现的一些特质。企业或者主动努力构建一种有利于企业卓越绩效表现的文化，或者被动接受一种组织人群自发形成的、几乎可以肯定不利于企业发展的文化，没有其他选择。在融资租赁公司的风险控制企业文化中，必须包括严谨、诚实、审慎等内容。

另一方面，融资租赁企业在处理承租人租赁申请时，也要进一步强化企业自身的内部控制工作，包括：实现对该类承租人业务的流程化和程序化；确立租赁合同的授权和分级审批制度、租赁合同的内部检查与稽核制度；同时保证落实租赁决策人员的岗位责任，形成租货信用风险的电子化控制制度，完善融资租赁的激励制度和责任追究制度。