众所周知,在保理业务中,基础贸易和基础贸易项下应收的真实性,是保理业务成立的基础,也是最关键的保障。所以,对于贸易真实性、应收的真实性的核实,是最为关键,也是最考验保理公司功力的。

就我们的从业经验看,大致捋捋如何进行基础贸易和应收真实性验证的框架。

一、合同的验证。
合同的形式审查。包括:贸易背景、买方双方公章的真伪(难度很大)、贸易项是否为卖方的产品同时也是买方所需、贸易项的供货价格是否合理、条款行为是否规范、严谨等。

招投标公告审查。需验证是否可以通过公开第三方途径查询招标和中标的公告。

历史交易审查。一般情况下,买卖双方第一次交易,不能用来做保理业务,主要的原因为:不清楚会不会产生纠纷从而影响回款、不知道买方的付款习惯和流程,从而无法判断按时回款的可能性、不知道买方实际的验收或竣工的条件,无法确定应收能否形成...。

通过询证函的形式,确认合同的存在。询证函切不可由买方提供,应该由保理公司自行办理。

通过与买方直接接触,确认合同的存在。

二、卖方现场尽调核实与利用“供应链贸易自校验特性”核实验证。

保理现场尽调,不仅仅是进行常规的企业经营情况、财务情况、信用情况等调查分析,更重要的是要进行“贸易真实性”的验证。但,简单以融资方的一个环节信息,绝对做不到对贸易真实性的完整、可确信的验证。

值得庆幸的是,既然是贸易,那么,无论任何一个行业,就必然有“供应”-“生产”-“销售”等供应链各个环节,否则,就称不上“贸易”。加之,在一个环节作假容易,多个环节串联作假难度就相对大,所以,以供应链上下游各环节的交互信息进行相互校验,形成贸易是否真实存在的证据链,是行之有效的一种办法。为此,在保理业务尽调过程之中,不仅要核实卖方的各项信息的真实性,同时,要衔接到卖方的供应商、卖方的买方,进行各项信息的相互验证、核实。

生产制造/建筑实施等实体企业,“产供销”供应链环节完整,特征明显,而服务行业,具有“产销”环节,在具体业务中需要具体分析,找出“产供销”环节,进行检验,形成证据链。

销售/业务环节,能为贸易真实性提供的证据有:

1.  买方进行的招标通知、公告;卖方应标的投标书;中标之后的中标通知书、中标公告等。
2.  与买方采购的部门、业务联系人进行核实。
3.  贸易合同是否在买方也可行查询到,买方可以证实。
4.  贸易合同内容的审查,是否为卖方能提供的产品与服务,价格是否公允。买方是否需要卖方提供的产品

[1] [2] [3]  下一页