随着融资租赁业的迅速发展,存在的风险问题也日益凸显,融资租赁行业已成为“金融刑事犯罪”的高发领域,在此背景下“风险防控”便是融资租赁企业的生命线,特别是“刑事风险的防治”成为重中之重。

从刑事防治角度而言,具体业务的参与人员可以分为三类:

第一类、公司方面,即出租人融资租赁公司;

第二类、客户方面包括承租人、出卖人、担保人;

第三类、第三方专业服务机构,如律师事务所、会计事务所等。

融资租赁业务中的刑事犯罪

(一)“客户方面”涉嫌的罪名主要有6项:

分别是【合同诈骗罪】第224条、【行贿罪】第389条、【非国家工作人员行贿罪】第164条、【虚假诉讼罪】第307条、【拒不执行判决、裁定罪】第313条、【非法处置财产罪】第314条。

【行贿罪】【对非国家工作人员行贿罪】是租赁公司在日常业务经营过程中需要防范和隔离的。

【虚假诉讼罪】【拒执罪】【非法处置财产罪】对租赁公司则是三项有力的武器,在项目出现不良时,该三项罪名可以是租赁公司用来应对客户,与客户进行博弈的杀手锏和尚方宝剑。

(二)“租赁公司方面”涉嫌的罪名主要有4项:

分别是【合同诈骗罪】第224条、【受贿罪】第385条、【非国家工作人员受贿罪】第163条、【签订合同、履行合同失职被骗罪】第167条。

(三)“第三方中介机构”涉嫌的罪名主要有3项:

分别是【合同诈骗罪】第224条、【提供虚假证明文件罪】第229条第一、二款、【出具证明文件重大失实罪】第229条第三款。

在“融资租赁”业务中,涉及第三方的刑事犯罪,主要是指在 “尽职调查”中,第三方因为出具的“专业文书”违反法律规定而涉嫌犯罪。

由此可见,在融资租赁业务中最频发的是【合同诈骗罪】,其涉及的人员最为广泛,不仅是客户方面会涉嫌,租赁公司及第三方中介服务机构亦会涉嫌。

融资租赁业务中的【合同诈骗罪】

【合同诈骗罪】是刑法第224条,规定的罪名,法律表述为:

“有下列情形之一的,以非法占有为目的,在签订、履行合同过程中,骗取对方当事人财物,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产”。

结合“融资租赁业务”的特点,客户方面实施 【合同诈骗罪】 的客观具体表现为:

① 虚构企业的经济实力及履行能力。

② 虚构担保能力。

③ 虚构虚假的租赁标的

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