关于尽调，我得出这么几条规律：

　　财务部门的容忍程度与尽调的时间成反比，尽调时间越长，财务部门的配合程度越差。

　　信审的容忍程度与你尽调报告中披露的内容成正比，你报告中披露的越多，信审看你越可爱。

　　信审可以容忍你愚蠢，但不能容忍你欺骗。你可以菜，但不可以坏。

　　客户不愿意给你的东西，大概率是有问题的。所以一开始就要先把这些东西搞清楚。

　　新手容易犯的错误就是上去就按公司的指引，按部就班地去尽调。比如一定要先看税务系统，然后看开票、看网银、看账套……

　　但为啥要做这些动作呢，新手基本不知道。

　　比如看税务系统，主要看企业的收入有没有造假，那企业有的时候会跟税务局重新调账啊，申报表可能重新调整过，这个时候就要知道为什么。

　　那如果你咔咔咔把增值税、所得税报表收了，然后回去一看跟利润表上的收入不一致，然后还得问一遍。

　　那你为什么不在本子上提前写好每年的收入，然后收的时候就核对一下呢？

　　这句话是当时我在远东学尽调的时候，别人教我的，但是惭愧，有时候我也懒，做的没那么细，最近一个尽调客户就调税务申报表了，导致我重新问了一笔，客户还很有怨言。

　　这些小问题连起来问就很繁琐，你现场一连串问完了，碍于你在现场，财务还比较客气跟你说明白。但是如果你回去再在微信上问，再去打电话问，人家就未必配合你了。因为你不在现场，你的问题就不是优先处理项。或者，为了回答你某个问题，我还得打开账套再查一遍，你当时为啥不问呢？现在问我，且等着吧。

　　不开玩笑，这都是小赵的血泪辛酸史。

　　我得出的规律就是财务部门对你的配合程度会随着时间的流逝而快速消减，包括财务总监。很多时候财务总监都会说，哎呀，这么麻烦的吧，xx租赁、xx银行比你们简单多了。

　　所以一定要趁着对方对你的容忍度高的时候，把重要的东西都弄完！

　　那么弄什么呢？

　　首先，先把你要收的资料分分类，然后重要的资料现场收！

　　我们换位思考一下，我们是企业的财务经办，每天需要对接N多银行、券商、会所、融资租赁还有税务局的人，或者月初月末需要进行结账、做账等等杂活。现在有个XX租赁的说要来收资料，然后把一个资料清单甩了过来，你一看这么多条，而且很多还是你不知道的资料，比如什么产销统计表。你是会先做别的事情，然后慢慢搜集这些资料呢，还是马不停蹄地把资料做好？

　　如果不是财务总监使劲儿催的情况下，基本上财务经办就晃晃悠悠地做了。

　　而且，财务给你的资料未必是你想要的。

　　比如科目余额表，你想要的是到末级的，而对方给你的一级科目的。

　　比如财务报表，你想要带现金流量表的，对方给你不带的。

　　比如网银流水，你想要excel版本的，对方给你pdf的。

　　……

　　说实话，做一个项目很大的精力都放在资料收集以及后期资料补充上了。

　　因为看我公众号的受众较广，有做小微的，有做经营性租赁的、有中大制造业还有做平台的。

　　所以我不可能把大家的资料分类好，大家可以根据我的分类参考一下。

　　我把资料分为了：财务资料、重要资料、其他资料。

　　财务资料重要资料其他资料

　　1财务报表个人征信营业执照

　　2科目余额表企业征信章程

　　3……被执行人解释文件法人身份证

　　4

　　xx许可证……

　　5

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　　6

　　7

　　8

　　9

　　财务资料包括：财务报表（确定有没有多套账，如果有，确定科目余额表对应的是哪一套？）、科目余额表（一定要到末级，同时有些财务系统到末级也显示不了一些科目，比如应收应付）、融资明细表、产销明细表，这四个基本上可以确定客户是否能做。

　　重要资料包括：个人征信、企业征信（或授权书）、某些行业重要的许可证书，比如做食品的得有食品安全生产许可证吧？做化工的得有排污许可证吧？然后就是对重大事项的解释，比如之前有征信问题，已经解决，但是征信还是没有去掉，这种自证文件需要要一下。再比如，这个客户未来有重大投建，那可研报告、客户的投建明细表就要收一下。

　　其他资料：比如章程、营业执照、法人身份证、法人简历、荣誉、专利、工艺等等

　　对于其他资料，你可以根据你公司的需要，直接甩一个清单给财务，这些东西都很好找，财务一般手里都有。

　　对于财务资料与重要资料，建议一定要现场收，因为这些东西能迅速判断这个客户能不能做。不能做就不要浪费时间。

　　然后就是现场核对资料。

　　我一般是这样的，我不会跟客户说我收资料，我会跟客户说我直接尽调。

　　然后我把我想要的资料收齐以后，做一个简单的加工。

　　1.把六大往来账套筛一遍。根据公司的需要，找到发生额（比如应收）、余额的前五大，看一下有没有异常。一般而言就是筛两年的，一个去年，一个当期，其实是非常快的。筛选完了以后就粗略地看一遍，把客户的核心客户跟核心供应商了解清楚，问一下账期跟结算方式、合作年限等等。然后看看其他应收、其他应付里面有没有什么“脏东西”。

　　2.财务报表迅速过一遍，主要看货币资金的变化、存货的变化，其他流动资产是啥、应收应付的变化，科目太多我就不一一列举了。这个多看多练就好。

　　3.现场快速地筛一遍银行流水+票据，这个也很快，不需要每个月细分，筛个大体数就行。这里简单地教一下新手筛流水：①把关联企业的关联交易去掉②把自己对自己的转账去掉③把流水里的非营业收入去掉④搜索流水里有没有小贷、应急转贷、融资租赁、供应链金融等等字样的公司，看企业有没有没披露的负债⑤筛选重复值，看看有没有每个月定期的利息支出。

　　4.确定企业的产销统计表，这个表有的企业不会自己做，你需要跟财务说一声现场做，里面包括企业产的产品、这个产品的产能、销量、收入占比、毛利等

　　5.确定企业的在建工程明细表，有的企业也不会做，你可以直接把在建工程明细拉出来。搞清楚最近三年的资金拼盘。流入大概要等于流出。比如三年来增加的银行负债+注册资本+资本公积+融资租赁+其他负债+净利润=所转化的在建工程+无形资产+固定资产。

　　当然，你还可以看其他东西，以上五个是我个人的习惯，基本知道这些东西，你报告的一半内容就可以确定了。

　　最后，建议你在客户现场写报告。

　　跟客户说要一个会议室或者财务室一个没人用的小工位，然后你就在客户现场写报告就行。

　　这个是我这么多年以来总结的最有效率的写法！

　　相信我，白天或者晚上你自己一个人在酒店的时候真的不想写这个玩意，因为报告说白了没有什么技术含量，绝大多数都是繁琐的重复劳动。

　　但是你在客户那边，你就有压力，就想赶紧把这个事情弄完。

　　而且在客户那边写，你还不容易中断。

　　比如我在客户的科目余额表中突然发现，MMP，存货数据怎么对不上啊，难到这个科目余额表是假的？那我之前写的所有东西都需要重新写。

　　那这个时候假设是晚上9点半，你自己一个人在酒店，你说这个报告你写还是不写？你总不能这个点了打电话问客户为什么吧？

　　相信我，不要觉得打扰客户，有时候就是要得寸进尺。不要太卑微，收个资料还得陪着笑脸去催。

　我们尽调时期的重点是把尽调报告写好，这个时候的客户未必能做，也就是说这个时期客户还不是爷，批完了然后客户不提的时候，再舔也不迟。