根据合同法规融资租赁指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择,向出卖人购买租赁物,提供给承租人使用,承租人支付租金的合同。即最基本的融资租赁关系中涉及三方当事人:出租人、承租人和出卖人,承租人需要某种资产,但因资金实力或其它原因不愿出资购买资产,通过由出租人出资购买后租赁而获取资产使用权,再分期支付出租人租金,租期届满,资产产权转归承租人,交易模式简图如下。融资租赁法律关系特征在于既有融资,又有融物,承租人通过融资实现融物获取资产使用权,出租人通过出资获得资产所有权,并以租赁物的相应物权来担保其出资形成的债权的有效实现。本文主要聊聊融资租赁中租赁物对出租人涉及的相关风险事宜。

租赁物适格的风险

随着融资租赁市场的发展和业务创新,租赁物范围已涵盖动产、不动产和无形资产,一般认为租赁物应属可流通交易的资产、在一定期限内可重复使用并非消耗物,比如一次性使用的资产用完即报废,没有租赁的意义。

租赁物权属风险

可分为租赁物产权获取的风险和租赁期限内租赁物被承租人对外处分的风险,租赁物在直接租赁模式下由出租人直接购买,出租人购买租赁物之上是否有权利负担受买卖合同关系调整,出租人不应保留买卖标的的所有权。

租赁物存在性风险

融资租赁以租赁物的存在为前提,若交易本身就是无租赁物的资金融通业务,自开始没打算实施租赁物的相关交易,根据法规规定应以实际构成的法律关系定性处理,被认定为借贷法律关系,虽然法人主体间借贷关系已被界定为有效,但一旦认定借贷,出租人受借贷利率上限调整,融资租赁法律关系项下保证金、手续费、租赁物等担保优势无法实现。

当然也不排除存在出租人被承租人提供资料所骗,误以为承租人真的融资租赁的情形,比如,承租人已就租赁物自行签署买卖合同并完成了付款,仍以租赁物进行直接租赁融资,甚至以虚开套开发票等形式融资。

委托购买模式下租赁物

委托买卖即出租人不直接与出卖人签署买卖合同采购租赁物,出租人委托承租人自行与出租人购买租赁物,出租人主要履行出资义务。比如车辆类租赁物,委托购买可便于承租人以车辆上牌运营使用,减轻了出租人的租赁物管理成本,根据法规规范车辆上牌作为车辆上路的许可而非车辆所有权的登记也为此种业务模式提供了法规支持。此种模式下出租人应关注租赁物存在性,防范承租人以融资租赁之名行借贷融资用于其它用途。出租人应尽到适当的注意义务审查承租人确实是融资租赁需求,并防范资金被承租

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