摘要：对于中小企业而言，生产设备的投资将影响企业的发展。一些中小企业甚至由于无法购买新设备而被市场淘汰。融资租赁可以解决设施设备投资与维持正常生产之间的矛盾，发挥良好的优势。本文主要研究融资租赁在我国中小企业融资中的应用。目的是为我国中小企业融资租赁的应用提供参考，丰富中小企业融资渠道的研究方向。结合对我国中小企业融资租赁现状的分析，得出结论，认为融资租赁在中小企业融资市场上具有很大的发展潜力，并提出了针对性的建议。促进金融租赁业发展，营造良好环境，有效发挥金融租赁在中小企业融资中的作用，帮助企业拓宽融资渠道，促进中小企业发展。快速健康地发展。

　　在1980年代初期，金融租赁进入了中国。经过30多年，它取得了一些成就。满足企业需求，发展迅速。可以说，无论是在业务规模，服务领域还是业务范围上，它都得到了飞速发展，对促进中国经济的发展起到了一定的作用。特别是对于融资渠道不良，融资成本高的中小企业，融资租赁可以帮助他们突破因融资困难而导致的发展瓶颈。目前，在中国政府部门的大力支持下，融资租赁已成为中国大多数中小企业采用的融资方式，并已成为非银行金融机构以外的另一种融资渠道。

　　一、融资租赁在中小企业融资的现状

　　（一）融资租赁的概念

　　融资租赁（financiallease）是世界上最常见的非银行融资形式。它是指出租人应承租人（用户）的要求与第三方（供应商）订立供应合同。根据该合同，出租人负担承租人从供应商处购买的设备的购买费用。同时，出租人与承租人订立了租赁合同，将设备租赁给承租人并向承租人收取一定的租金[申艳玲．国际贸易理论与实务：清华大学出版社，2008]。

　　（二）融资租赁在中小企业中应用的类型

　　融资租赁主要用于中小企业。它已成为中小企业更新设备的主要资金来源之一，可以全面解决企业的融资难题。目前，金融租赁已演变为多种形式，其应用可根据形式不同分为五类。

　　一是一般融资租赁：它主要适用于中小企业的简单融资需求。出租人应根据承租人的要求从指定的供应商处购买指定的租赁物，然后在收取租金的前提下将租赁物的所有权，使用权和收益权转让给承租人，由承租人负责用于维修和保养租赁项目。

　　二是杠杆融资租赁：主要用于大型成套设备的融资租赁，例如飞机，火车，轮船等，出租人在其中投资一小部分资金，一般约占融资总额的30％。预先购买的租赁项目的总价格，然后抵押租赁项目，并保证收取租金和租赁合同的权利的转让，以寻找其他投资者为该项目的剩余70％提供贷款。

　　三是委托融资租赁：主要适用于没有租赁经营权或地域限制明显的理财租赁业务。托运人应当向出租人提交书面委托书。出租人接受委托资金或租赁物后，应与指定承租人办理融资租赁业务。租赁财产的所有权在租赁期内属于发货人，出租人应当负责管理，不承担风险保险。

　　四是项目融资租赁：主要用于高价值，高效率的大型医疗设备，运输设备和公路经营权。出租人与承租人签订项目融资租赁合同，项目财产和利益为合同提供保证，项目收入和现金流量确定应支付的租金。

　　五是转租融资租赁：主要用于国际转让租赁，其中，承租人为了赚取房租差额，将租赁物从第一出租人转租给承租人，而租赁物的所有权始终属于第一出租人。

　　二、融资租赁在中小企业融资中的作用

　　（一）降低融资门槛，简化融资手续

　　融资租赁通过融资的方式实现了融资的目的，为企业提供了一种新的融资方式，使企业摆脱了银行贷款门槛高，审计严格，贷款额度有限的局限。因为融资租赁的本质特征是资产的管理和运营，所以中小企业使用融资租赁进行融资的门槛很低。中小企业在使用其他融资方式时，需要具有较高的信誉度，并且由于涉及范围广，因此需要大量的文件操作，这在经过多个部门的批准后非常困难。融资租赁作为一种融资方式，由于其独特的机制优势，减少了融资方之间的信息不对称，降低了中小企业的融资门槛。

　　在经营方式上，融资租赁与传统融资方式相比也具有无可比拟的优势。由于中小企业的信用要求较低，因此申请程序比较简单，手续也比较简单。信用审查主要集中在融资项目本身，因此效率高，联系少，使中小企业能够及时获得资金，抓住机遇。

　　（二）节约融资成本，享受优惠政策

　　融资租赁的融资成本主要包括融资利息，服务费和名义价格三项。目前，融资租赁的利率与银行贷款的利率基本相似。尽管中小企业的利率高于银行贷款的利率，但在融资过程中成本是公开而明确的，没有隐性成本，并且流程是标准化的。在贷款之前，按照“存一贷三”的原则，银行会变相收取一定比例的存款，这实际上会增加融资成本。融资租赁的服务费在签订协议之初一次性支付，名义价格是协议到期时支付的象征性价格。一般来说，中小企业的融资租赁成本不高。

　　实际上，由于国家的税收优惠政策，实际成本有所降低。

　　（三）缩短项目周期，加快企业发展

　　融资租赁可以缩短中小企业的建设时间，有效规避市场风险，避免因资金短缺而错过短暂的市场机会。随着现代科学技术的飞速发展，有必要及时引进最新设备，并对设备进行优化以促进生产能力的提高，使企业在激烈的市场竞争中占据有利位置。但是，企业的技术改造应有足够的资金支持。如果仅依靠自己的积累进行技术改造，速度慢，占用资金大，降低了资金利用效率，采取了融资租赁的方式，通过融资租赁协议下的融资租赁安排，中小型企业只要在租赁期内支付指定租金即可提前获得所需的机械设备。这不仅有助于提高市场竞争力，还使公司受益于额外的衍生营运资金，从而可以在硬件以外的其他方面进行更多投资，例如人才管理软件升级，以支持其业务和运营活动，并实际上帮助公司加快了该项目的建设。

　　三、中小企业应用融资租赁的完善策略

　　（一）完善与融资租赁有关的法律法规

　　建立健全的监管制度，建立统一的行业监管。在现行法律的基础上，可以制定统一的融资租赁法，从法律的高度规范融资租赁业，统一融资租赁行为，统一市场准入条件，并对注册进行详细规定。融资租赁公司的要求，包括注册资本，业务范围和租金计算，租赁合同以及双方的责任和权利，从而使融资租赁行业具有规范的管理。

　　（二）增强租赁公司的综合竞争力

　　首先，租赁公司应充分发挥金融租赁行业协会的作用，加强行业内部信息的交流与交流，使员工在协会的帮助下加深对企业和行业的了解。租赁企业可以相互协调，以促进公司的发展。其次，租赁公司应提高基本资产质量，降低信用风险。最后，租赁公司应加强行业人才的培训，提高员工的专业素质。要重视金融租赁后备人才的培养，通过与高校联合教育，委托培训等方式，加强金融租赁方面的理论研究和技能培训，提高员工的经营管理能力。不断开拓市场，促进公司健康发展，更好地为中小企业提供融资服务。

　　（三）提高中小企业的融资意识和品牌形象

　　中小企业也应注意自我完善。首先，我们应该摆脱传统的轻租，重购的观念，从自己做起，重视融资租赁，加深对融资租赁行业的认识，充分挖掘融资租赁的特点和功能，了解和掌握融资租赁的特点。利用融资租赁进行融资的优势，更好地利用融资租赁进行设备更新和技术改造，实现快速发展。

　　其次，中小企业要树立自己的形象，积极争取金融租赁公司的支持。中小企业应学习和使用先进的管理制度，不断完善内部管理，增强企业管理的科学性；提高企业管理人员的信用风险意识，树立良好的信用观念，控制经营活动中的信用风险，监督和惩治不诚实行为，促进企业的长期健康发展。

　　结语

　　当前，我国大多数中小企业需要紧急的设备更新换代和技术改造，这需要大量的资金支持来改变机械设备落后，技术水平低下的现状。但是，考虑到当前的信用状况和中国中小企业的融资能力，仅依靠银行或资本市场融资是不切实际的，并且存在相当大的困难。融资租赁是解决中小企业融资困难的新途径。大力发展融资租赁是解决中小企业融资难题的有效途径。由于具有简单快捷的特点和较低的信贷要求，在解决中小企业融资困难方面具有独特的优势，在中小企业融资中具有一定的适用性。

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