挑战：

　　在技术不断更新，资本需求不断扩大的时代，对于中小企业而言，企业的资金运作效率是企业家关注的头等大事。如何利用外部资金增强自身的信息化建设？如何将有限的资金运用到企业
最急需的项目？如何有效解决IT软硬件更新快，设施淘汰速度加快的问题？如何在获得强大IT系统的同时，保持健康的财务表现？在中小企业不断加强信息系统建设的过程中，如何采用融资租赁等灵活的财务模式，实现企业资源的最有效利用？

　　困惑：

　　王女士是一家中型制造业企业的负责人，由于企业业务规模的扩大及发展需要，需要添置大量的IT系统。但其他业务项目的资金需求也很大，已经用尽了大部分的自有资金。王女士想通过外部融资的方式实现IT系统的升级换代。但中小企业如何能够有效获得融资租赁的服务，怎样操作和实施呢？

　　问：什么是融资租赁，当前的发展状况如何？

　　答：融资租赁是一种服务贸易方式，是先由承租人自行选定所需设备，并与借贷厂商商定设备的规格、质量、价格等条件后，由出租人按谈妥的条件向制造厂商购买设备，然后将该项设备长期租给承租人使用。这一业务在50年代起始于美国。我国在80年代引进了这种租赁方式，并在过去十几年里得到了快速的发展。

　　问：融资租赁是否仅限于IT领域中，是否可用于其他产品和资产的购置？

　　答：没有任何限制。像汽车、企业的生产线等都可以采用这种形式进行购买，企业也绝对不是因为没有钱才采取租赁的方式，而是企业根据财务和税务上的规划，选择的一种灵活的财务模式。IBM的融资租赁部业务经营范围已经不限于IBM自己的产品和IT产品，许多非IT的产品也纳入到我们的经营范围之内。

　　问：融资租赁是否适合于任何规模的企业，它能给中小企业带来哪些好处？

　　答：是的。它适合不同规模，不同发展阶段的企业，特别是处在发展初期的中小型企业。中小企业由于资信问题，很难从银行取得贷款，所以需要有其他的资金来源渠道。融资租赁对于中小企业有以下的帮助。第一，可以节省企业运营的成本。融资租赁的租金利率虽然可能高于银行的贷款利息，但因为租金中包含了项目评估和设备选型等前期工作及设备采购与服务的费用，总成本低于银行贷款费用。第二，可以加大中小企业的现金流。银行货款期限通常比设备的使用寿命短得多。而租赁同类型的设备，可以接近这项资产的使用寿命期限，成本可以在较长时期内分摊。这样可以使大部分资金保持流动状态，避免设备投资耗用大量资金，造成资金周转困难，提高企业的投资收益。第三，由于融资租赁期结束后，设备由IBM回收，避免了设备落后的风险，同时还节省了设备管理的成本。第四，可节省项目建设周期。融资租赁将融资和采购两个程序整合，提高了项目建设的效率。由于租赁本身的灵活性和抗风险能力，也减少了项目建设过程中不必要的繁杂手续，使企业早投产，产生效益，抓住市场机遇。

　　问：中小企业要想实现融资租赁需要具备什么样的资质？

　　答：对于融资租赁的申请人，我们都会做详细的信用调查和评估，在达到一定标准的情况下，我们才会同意实行融资租赁业务。通常会要求提供近两年经过审核的财务报表，公司营业执照。如果是外资企业，还须提供外商投资企业批准证书。

　　问：一般融资租赁的基本业务程序？

　　答：租赁程序一般包括以下的环节。选定租赁设备，租赁申请，签订供货合同，签订租赁合同，交货，保险，支付租金，租赁期满处理设备。详情可以参考IBM融资租赁部门的网站和相关人员。

　　问：融资租赁获得的产品和服务和一次性购买相比，在服务和价格上有哪些差异？

　　答：服务上没有什么区别。在价格上，融资租赁只是在产品和服务本身的价格上加上利息。但是减去租赁期结束后设备的残值回收，融资租赁的总体成本还是低于一次性购买。

　　专家点评

　　易观国际高级分析师梁新刚

　　常常和中小企业的高层探讨信息化，他们正前所未有地重视信息化建设。但由于软硬件价格不菲，正所谓“一分钱难倒英雄汉”，企业往往为资金所限，退而求其次，选择廉价方案。企业若想贷款来做IT建设，银行对这种特定用途的信贷额也很有限。“融资租赁”正好能帮中小企业解信息化支出的燃眉之急。作为一种专业的融资手段，其本质是实现企业资源的跨期流动性：一家有着良好发展前景的企业，理应借助融资租赁，花未来的钱投资于当前的信息科技——“为好马配上好鞍”。同时，从宏观层面来看，融资租赁的广泛采用必将加速提升国内中小企业的整体信息化水平，增强其核心竞争力。

　　客户案例

　　大陆汽车俱乐部成立于1995年，是澳大利亚最大财产保险集团IAG的全资子公司，是中国目前唯一一家外商独资的汽车俱乐部，在同行业中一直保持领先地位。为了实现成为全国性救援服务提供商与汽车网络协会的发展战略，大陆汽车选择了IBM作为租赁合作伙伴，双方在2004年底建立了租赁关系，涉及电脑、服务器、交换机、路由器、IP电话等设备，升级了IT基础架构并在此基础上建设了客户呼叫中心，提升了客户体验。IBM为大陆汽车提供了三年期的租赁，期满后大陆汽车可根据需要灵活选择保留、续租或退回租赁设备，使得IT设备的处置更加简便。